Bis zu 5.000 € im Jahr von der Einkommensteuer zurück – mit Ihrer Photovoltaik- oder Wärmepumpenanlage auf Mallorca
Wenn Sie in Spanien einkommensteuerpflichtig sind und das Haus Ihr Hauptwohnsitz ist, erstattet die Balearenregierung über die Steuererklärung 50 % Ihrer Investition in erneuerbare Energien – bis zu 10.000 € Investition pro Jahr. Wer profitiert, was nötig ist und wie wir es abwickeln.
Was der 50-%-Abzug ist
Es ist ein regionaler Abzug von der spanischen Einkommensteuer (IRPF) nach Artikel 3 des Gesetzesdekrets 1/2014 der Balearen für Investitionen, die die Nachhaltigkeit eines Hauptwohnsitzes auf den Balearen verbessern. Es kann Ihr eigenes Haus sein oder eines, das Sie an einen Mieter vermieten, der es als Hauptwohnsitz nutzt.
Es ist keine Förderung, die man beantragt: Der Abzug wird direkt in der Einkommensteuererklärung des Jahres angewendet, in dem Sie die Anlage bezahlen, und senkt Ihre Steuerschuld. Er gilt nur, wenn Sie eine spanische Einkommensteuererklärung abgeben – wer als Nichtresident im Ausland versteuert wird, kann ihn nicht nutzen.
| Punkt | Wert |
|---|---|
| Abzug | 50 % der Investition |
| Höchstbasis | 10.000 € pro Jahr → bis zu 5.000 € Abzug |
| Kernvoraussetzung | Energieeffizienzklasse des Hauses um mindestens eine Stufe verbessern |
| Gültigkeit | In Kraft; das Gesetz nennt kein Enddatum |
Wer den Abzug nutzen kann
Zwei Bedingungen: Die Immobilie liegt auf den Balearen und ist Hauptwohnsitz, und Ihr Einkommen überschreitet diese Grenzen nicht:
| Veranlagung | Maximale Gesamtbemessungsgrundlage |
|---|---|
| Einzeln | 33.000 € |
| Gemeinsam | 52.800 € |
Wenn die Immobilie vermietet ist
Auch ein Vermieter kann die Investition absetzen, wenn der Mieter die Wohnung als Hauptwohnsitz nutzt und vier Bedingungen erfüllt sind:
- Mietvertrag mit demselben Mieter über ein Jahr oder länger.
- Kaution beim IBAVI (balearisches Wohnungsinstitut) hinterlegt.
- Mieteinnahmen in der spanischen Einkommensteuererklärung als Einkünfte aus Vermietung erklärt.
- Die Kosten der Anlage werden nicht auf den Mieter umgelegt.
Welche Anlagen infrage kommen
Das Gesetz umfasst Anlagen, die erneuerbare Energie erzeugen oder nutzen und den konventionellen Energieverbrauch des Hauses senken, und nennt ausdrücklich Photovoltaikanlagen für den Eigenverbrauch. In der Praxis für ein Haus auf Mallorca:
- Photovoltaik für den Eigenverbrauch: ausdrücklich enthalten. Der klarste Weg – und ein Ausgleich dafür, dass es 2026 keine FACTOR-Förderung für private Solarmodule gibt.
- Speicher zusammen mit den Modulen: Teil der Eigenverbrauchsanlage.
- Wärmepumpe: im Gesetz nicht genannt, obwohl das EU-Recht die aerothermische Energie von Wärmepumpen als erneuerbar einstuft. Sie kann infrage kommen, wenn sie die Energieeffizienzklasse des Hauses verbessert. Fragen Sie uns zu Ihrem Fall, bevor Sie damit rechnen.
Die Kernvoraussetzung: der Energieausweis
Für den Abzug muss sich die Energieeffizienzklasse des Hauses um mindestens eine Stufe verbessern. Nachgewiesen wird das mit zwei registrierten Energieausweisen – einem vor und einem nach der Installation – gemäß Königlichem Dekret 235/2013.
Ohne den Ausweis von vorher gibt es keinen Abzug, und er lässt sich nachträglich nicht mehr erstellen. Deshalb ist dieser Ausweis unser erster Schritt.
So wickeln wir es bei Sysefen ab
Wir kümmern uns um Ausweise und Formalitäten. Sie geben die Unterlagen nur an Ihren Steuerberater weiter oder fügen sie Ihrer Erklärung bei.
- Erster Energieausweis des Hauses, registriert vor Beginn der Arbeiten.
- Installation von Modulen, Speicher oder Wärmepumpe, abgenommen und angemeldet.
- Abschließender Energieausweis und Registrierung als Nachweis der Verbesserung.
- Unterlagen für Ihre Steuererklärung: Rechnungen, Zahlungsbelege und beide Ausweise.
Beispiele
Der Abzug beträgt 50 % des gezahlten Betrags, begrenzt auf 10.000 € Investition pro Jahr:
| Investition | Abzugsbasis | Steuerabzug |
|---|---|---|
| 8.000 € | 8.000 € | 4.000 € |
| 10.000 € | 10.000 € | 5.000 € (Maximum) |
| 14.000 € | 10.000 € (Deckel) | 5.000 € (Maximum) |
Kombination mit anderen Förderungen
Artikel 3 regelt nicht, wie sich der Abzug mit der FACTOR-Förderung oder dem staatlichen spanischen Steuerabzug für Energieeffizienzmaßnahmen (20 %, 40 % oder 60 %, gültig für Arbeiten bis zum 31. Dezember 2026) kombinieren lässt. Es sind getrennte Instrumente – eines regional, eines staatlich –, aber wie sie in Ihrer Erklärung zusammenwirken, hängt von Ihrer Situation ab. Fragen Sie uns und klären Sie es mit Ihrem Steuerberater, bevor Sie mit beiden rechnen.
Zwei praktische Tipps
Unverbindliche Information auf Grundlage von Artikel 3 des Gesetzesdekrets 1/2014 der Balearen (konsolidierter Text im BOE, Stand 13. Juni 2026). Sie ersetzt keine Steuerberatung: Klären Sie Ihren Fall mit Ihrem Berater.
- Zahlen Sie per Überweisung oder Karte und bewahren Sie die Rechnung auf Ihren Namen auf. Andere Abzüge desselben Gesetzes verlangen nachvollziehbare Zahlung; es empfiehlt sich immer.
- Lassen Sie den Energieausweis vor Beginn der Arbeiten erstellen. An diesem Schritt scheitern die meisten Abzüge.
Unverbindliche Information. Förderungen und Preise ändern sich – bitte vor Ihrer Entscheidung mit uns abstimmen.